醫(yī)院全面審計(jì)服務(wù)采購項(xiàng)目需求公示

我方就該項(xiàng)目進(jìn)行需求公示，歡迎廣大供應(yīng)商提出意見建議并參與采購活動(dòng)。如對該項(xiàng)目公示內(nèi)容存有意見，相關(guān)材料加蓋公章后于公示截止時(shí)間前發(fā)送到郵箱。（僅為需求公示，無須報(bào)名）。

一、項(xiàng)目名稱：醫(yī)院全面審計(jì)服務(wù)采購項(xiàng)目

二、項(xiàng)目編號：2024-JQXWGX-F2001

三、項(xiàng)目概況：

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)要素為基礎(chǔ)，參照部隊(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)模式，對醫(yī)院財(cái)經(jīng)管理活動(dòng)開展專項(xiàng)審計(jì)咨詢服務(wù)。重點(diǎn)對2020年至2024年醫(yī)院內(nèi)控制度體系評估、經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)存量、工程建設(shè)和采購、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理、停償政策落實(shí)和社會(huì)化保障、福利待遇等涉及輔助決策、法規(guī)執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)管理等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全方位審計(jì)，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提出相應(yīng)整改建議，并出具審計(jì)報(bào)告。針對審計(jì)結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計(jì)出現(xiàn)的重大問題，一年內(nèi)由中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對相關(guān)科室組織2場培訓(xùn),?項(xiàng)目預(yù)算68萬元。

在滿足項(xiàng)目基本要求的基礎(chǔ)上，對2016年以來獨(dú)立承擔(dān)軍隊(duì)單位全面審計(jì)（不含軍隊(duì)為民醫(yī)療收支結(jié)余審核項(xiàng)目）業(yè)績較多的團(tuán)隊(duì)給予優(yōu)先考慮。現(xiàn)對全面審計(jì)的定義做如下解釋：全面審計(jì)是對軍隊(duì)單位的財(cái)經(jīng)管理、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債損益、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)（單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目涵蓋所有內(nèi)容，非零星項(xiàng)目集合）；具體內(nèi)容包含：內(nèi)控制度體系評估、軍隊(duì)經(jīng)費(fèi)收支、資金存量、工程建設(shè)和采購、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理、停償政策落實(shí)和社會(huì)化保障、人員福利待遇、各部門（科室）履職盡責(zé)及輔助決策情況進(jìn)行全面審計(jì)。

四、供應(yīng)商資格條件

（一）符合《中華人民共和國政府采購法》第二十二條資格條件：

1.具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；

2.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

3.具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；

4.有依法繳納稅收和社會(huì)保障資金的良好記錄；

5.參加政府采購活動(dòng)前3年內(nèi)，在經(jīng)營活動(dòng)中沒有重大違法記錄；

6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

（二）國有企業(yè)；事業(yè)單位；軍隊(duì)單位；成立三年以上的非外資控股企業(yè)（外資控股企業(yè)，是指中國境外的股東出資額或者持有股份占公司股本百分之五十以上的企業(yè)）。

（三）單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得同時(shí)參加同一包的采購活動(dòng)。生產(chǎn)型企業(yè)的生產(chǎn)場經(jīng)營地址或者注冊登記地址為同一地址的，非國有銷售型企業(yè)的股東和管理人員（法定代表人、董事、監(jiān)事）之間存在近親屬、相互占股等關(guān)聯(lián)的，也不得同時(shí)參加同一包的采購活動(dòng)。近親屬指夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或近姻親關(guān)系。

（四）未被列入政府采購失信名單、軍隊(duì)供應(yīng)商暫停名單，未在軍隊(duì)采購失信名單禁入處罰期內(nèi)，未被“信用中國”網(wǎng)站列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人。

（五）本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體投標(biāo)。

（六）該項(xiàng)目采用邀請招標(biāo)方式組織，投標(biāo)供應(yīng)商應(yīng)入選軍委后勤保障部建立的為民醫(yī)療服務(wù)收支結(jié)余審核或社會(huì)審價(jià)中介機(jī)構(gòu)名錄。

五、商務(wù)要求

★（一）服務(wù)期限及服務(wù)地點(diǎn)

服務(wù)期限：自合同簽訂之日起，審計(jì)任務(wù)需在45-60天完成，現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間不少于45天。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)提前擬制審計(jì)方案，經(jīng)甲方審核通過后執(zhí)行。

★（二）專利權(quán)和保密要求

供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)保證采購單位在使用物資和服務(wù)時(shí)不受第三方提出侵犯其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的指控，對此采購單位不承擔(dān)任何連帶責(zé)任或賠償責(zé)任。

基于項(xiàng)目合同履行形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他權(quán)益，其權(quán)屬歸采購單位所有，法律另有規(guī)定的除外。

★（三）付款及結(jié)算方式

乙方完成服務(wù)，且無任何違約行為后，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證，完成報(bào)賬手續(xù)后，無息向乙方支付合同款項(xiàng)的90%。自乙方出具審計(jì)報(bào)告之日起1年后，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證，完成報(bào)賬手續(xù)后，無息向乙方支付合同剩余款項(xiàng)。

若后期軍隊(duì)審計(jì)部門、軍隊(duì)采購管理部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等職能部門抽查，提出價(jià)格虛高等問題，乙方需無條件配合甲方進(jìn)行調(diào)查，積極提供相關(guān)審價(jià)資料，若最終審價(jià)結(jié)果低于合同價(jià)，乙方需無條件退還虛高款項(xiàng)。如最終審價(jià)結(jié)果高于合同價(jià)，按合同價(jià)進(jìn)行結(jié)算。

（四）履約保證金

1.合同簽訂前，中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過銀行基本賬戶向合同甲方繳納合同總金額10%的履約保證金。

2.履約保證金將在合同全部履行完畢，出具審計(jì)報(bào)告后全額無息返還。

3.若發(fā)生履約保證金扣罰的情況，自扣罰之日后30日內(nèi)，乙方應(yīng)及時(shí)繳納補(bǔ)足履約保證金。

（五）保密要求

中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)工作，必須嚴(yán)格按照國家和軍隊(duì)保密法規(guī)要求，事前簽署保密承諾書，由醫(yī)院提供辦公場所和相應(yīng)設(shè)施設(shè)備，制定措施可行、內(nèi)容完善的安全保密方案。審計(jì)期間醫(yī)院所提供的數(shù)據(jù)信息、文件資料、賬本憑證等所有資料均視為保密信息，專人專柜保管，堅(jiān)決杜絕失泄密問題發(fā)生。

（六）違約責(zé)任

1.若乙方未按時(shí)按量完成審計(jì)任務(wù)，甲方有權(quán)解除合同，并拒絕支付未完成項(xiàng)目的服務(wù)費(fèi)，且甲方有權(quán)按實(shí)際造成的損失金額足額扣罰履約保證金或項(xiàng)目款項(xiàng)。

2.除非法律、政府或法院要求或者本協(xié)議各方同意，本協(xié)議任一方不得向本協(xié)議各方以外的任何個(gè)人、企業(yè)、單位、政府機(jī)構(gòu)披露、泄露本協(xié)議任何內(nèi)容、與本協(xié)議有關(guān)的信息以及各自從其他方獲得的任何文件、資料、信息或者商業(yè)秘密。

本條款下的保密義務(wù)在本協(xié)議被解除或終止后仍對本協(xié)議各方具有約束力。

若因乙方原因?qū)е沦Y料等文件丟失、審計(jì)內(nèi)容的外流，甲方有權(quán)追究乙方責(zé)任，要求乙方承擔(dān)違約金20000元，并視情節(jié)嚴(yán)重對乙方進(jìn)行處罰（包括但不限于）扣罰履約保證金或項(xiàng)目款項(xiàng)。

3.本次審計(jì)項(xiàng)目中，出具審計(jì)報(bào)告之日起1年內(nèi)若在上級組織的專項(xiàng)檢查或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)醫(yī)院存在相關(guān)問題但乙方在本次項(xiàng)目中未指出的或因乙方審計(jì)方案不全導(dǎo)致問題未被發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，每發(fā)生一處問題扣罰2000元，違約金優(yōu)先從履約保證金及服務(wù)款項(xiàng)中扣取。

4、合同履約期間，甲方認(rèn)為乙方不再具備項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)能力時(shí)，甲方有權(quán)解除合同，甲方無需支付任何違約金。

六、項(xiàng)目要求

（一）總體要求

1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能獨(dú)立實(shí)施軍地人員醫(yī)藥支出、醫(yī)藥成本核算、醫(yī)保結(jié)算、享受軍免政策人員資格等為軍、為民醫(yī)療服務(wù)審計(jì)。

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施超范圍超標(biāo)準(zhǔn)用藥、診療，以及自制藥品、制劑的審計(jì)。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施采購過程合規(guī)性、價(jià)格合理性、事件真實(shí)性審計(jì)，完成對藥品、醫(yī)療設(shè)備、耗材、試劑，通用物資、社會(huì)化保障項(xiàng)目、信息管理等采購審計(jì)，以及醫(yī)療統(tǒng)方的審計(jì)。

4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施醫(yī)學(xué)教學(xué)、醫(yī)療教研，醫(yī)院退診療費(fèi)、藥費(fèi)以及退放射、檢查、化驗(yàn)費(fèi)用等審計(jì)。

5.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施工程建設(shè)審計(jì)（含管理審計(jì)和造價(jià)抽查復(fù)核）、土地管理審計(jì)，以及被裝、油料管理等資產(chǎn)管理審計(jì)。

6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施對醫(yī)院在重大工程、重大采購、重大經(jīng)費(fèi)、重大物資，以及停止有償服務(wù)等貫徹落實(shí)軍委新規(guī)禁令過程中，黨委議事決策、機(jī)關(guān)輔助決策和貫徹落實(shí)情況，以及藥事委員會(huì)等機(jī)構(gòu)和機(jī)關(guān)執(zhí)行黨委決策情況審計(jì)。

7.會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)熟悉部隊(duì)醫(yī)院相關(guān)規(guī)章制度與運(yùn)行流程，具備相關(guān)軍隊(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)全面審計(jì)經(jīng)驗(yàn)予以優(yōu)先考慮。

（二）審計(jì)內(nèi)容

1.內(nèi)控制度體系評估。根據(jù)軍隊(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際經(jīng)營情況，梳理醫(yī)院現(xiàn)行各項(xiàng)管理規(guī)程，優(yōu)化更新經(jīng)驗(yàn)管理流程的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，提出完善內(nèi)部控制規(guī)范體系措施的建議。

2.經(jīng)費(fèi)收支。①預(yù)算執(zhí)行。重點(diǎn)關(guān)注衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)、營房管理費(fèi)、應(yīng)急救援、演習(xí)演訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)收支情況。②經(jīng)費(fèi)決算。重點(diǎn)關(guān)注公務(wù)事業(yè)費(fèi)、生活費(fèi)、科研費(fèi)、教育訓(xùn)練費(fèi)，以及應(yīng)急救援、重大演訓(xùn)活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)決算。③賬戶資金。重點(diǎn)關(guān)注銀行賬戶開立撤銷、資金存儲(chǔ)、供應(yīng)保障、公務(wù)卡和票據(jù)管理、現(xiàn)金管理使用、內(nèi)控制度落實(shí)等情況。④債權(quán)債務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注債權(quán)債務(wù)構(gòu)成和清理、呆死賬處理等情況。⑤預(yù)算外經(jīng)費(fèi)。重點(diǎn)關(guān)注衛(wèi)生醫(yī)療、人才培訓(xùn)、房屋租賃、利息和單位雜項(xiàng)收入使用管理、落實(shí)收支兩條線、為民醫(yī)療服務(wù)收支結(jié)余上繳等情況。

3.資產(chǎn)存量。①通用資產(chǎn)。重點(diǎn)關(guān)注新購實(shí)物資產(chǎn)計(jì)價(jià)掛賬、報(bào)廢資產(chǎn)處置、庫存物資分發(fā)領(lǐng)用、停償項(xiàng)目資產(chǎn)移交等情況。②衛(wèi)生物資。重點(diǎn)關(guān)注衛(wèi)生物資明細(xì)表、出入庫憑證等資料，衛(wèi)生物資儲(chǔ)備、供應(yīng)和盤盈盤虧，以及特殊藥品管理、接受捐贈(zèng)的藥品材料等情況。③房地產(chǎn)資源存量。重點(diǎn)關(guān)注房地產(chǎn)資源、征地和受讓、轉(zhuǎn)讓土地等情況。④被裝油料。重點(diǎn)關(guān)注被裝油料領(lǐng)報(bào)、使用情況。

4.工程建設(shè)和采購。①基本建設(shè)項(xiàng)目。重點(diǎn)關(guān)注工程規(guī)模、經(jīng)費(fèi)來源、資金撥付和專項(xiàng)整治等方面的內(nèi)容。②醫(yī)療設(shè)備采購。重點(diǎn)關(guān)注采購依據(jù)、審批程序、招標(biāo)組織、合同履約等情況。③藥品耗材試劑采購。重點(diǎn)關(guān)注采購方式、采購渠道、采購價(jià)格、二次議價(jià)和質(zhì)量驗(yàn)收等情況、特別是藥品耗材臨采等情況。④保障社會(huì)化項(xiàng)目采購。重點(diǎn)關(guān)注招投標(biāo)程序、合同執(zhí)行等情況。⑤信息系統(tǒng)建設(shè)。重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)開發(fā)、采購、應(yīng)用情況。

5.衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。①為軍醫(yī)療服務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注享受軍免政策人員資格、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)開支、為軍服務(wù)投入醫(yī)療資源、軍人醫(yī)藥支出、評殘病退、醫(yī)學(xué)鑒定等情況。②為民醫(yī)療服務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注為民醫(yī)療收支、成本核算和醫(yī)保結(jié)算等情況。③醫(yī)療退費(fèi)。重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)院退費(fèi)內(nèi)部控制制度，退診療費(fèi)、藥費(fèi)以及退放射、檢查、化驗(yàn)費(fèi)用等手續(xù)和流程,?醫(yī)療欠費(fèi)追繳、處置情況。④自制制劑。重點(diǎn)關(guān)注原材料采購、藥劑生產(chǎn)管理、成品銷售等情況。⑤醫(yī)療質(zhì)量控制。重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)療糾紛處置及相關(guān)人員處理情況。

6.停償政策落實(shí)和社會(huì)化保障。重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)療合作、空余房地產(chǎn)租賃等項(xiàng)目存量底數(shù)和停止清理等情況；重點(diǎn)關(guān)注食堂、物業(yè)、超市等社會(huì)化保障經(jīng)費(fèi)收支情況。

7.福利待遇。重點(diǎn)關(guān)注軍人（文職）福利待遇落實(shí)以及津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況；通信費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、住房補(bǔ)貼、住房公積金、租房補(bǔ)助、取暖補(bǔ)貼、物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼發(fā)放等情況。

8.醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理。重點(diǎn)關(guān)注藥品耗材的合理使用，日常的管理維護(hù)，高值設(shè)備的殘值處置等。

9.各科室履職盡責(zé)、輔助決策情況。

10.針對審計(jì)結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計(jì)出現(xiàn)的重大問題，一年內(nèi)由中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對醫(yī)院相關(guān)科室組織開展2場培訓(xùn)，查漏補(bǔ)缺，防范未然。

（三）審計(jì)方案

針對本項(xiàng)目制定具體實(shí)施審計(jì)方案。方案涵蓋所有必須審計(jì)內(nèi)容，列清具體醫(yī)療管理方面和生活費(fèi)待遇、社會(huì)化保障、工程、土地等非醫(yī)療管理方面的審查步驟和方法，針對性強(qiáng)、措施可行、滿足審計(jì)需要。

★（四）審計(jì)人員

審計(jì)人員由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行分配?，F(xiàn)場審計(jì)團(tuán)隊(duì)不少于12人且熟悉軍隊(duì)審計(jì)相關(guān)工作。具體資格要求：注冊會(huì)計(jì)師人員至少2人，工程類高級技術(shù)職稱或一級注冊造價(jià)師至少1人，70%以上人員具有中級及以上技術(shù)職稱。審計(jì)人員中擔(dān)任過軍隊(duì)審計(jì)或財(cái)務(wù)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、具有軍隊(duì)審計(jì)或財(cái)務(wù)相關(guān)工作經(jīng)歷、實(shí)施過軍隊(duì)全面審計(jì)人員優(yōu)先考慮。

七、意見反饋

1.如有任何意見建議，須在公示期內(nèi)以電子郵件方式遞交我方，遞交要求：

(1)郵件主題：xx采購項(xiàng)目××公司反饋資料；

(2)郵件內(nèi)容：列明公司名稱、授權(quán)代表姓名及聯(lián)系方式；

(3)郵件附件：營業(yè)執(zhí)照、法定代表人授權(quán)書（含法定代表人和被授權(quán)人身份證雙面復(fù)印件）、《意見建議反饋表》（見附件1）附件1--全面審計(jì)意見建議.docx，加蓋單位公章，制作成1個(gè)PDF格式文件，文件名稱與主題一致，發(fā)送至郵箱D940yycgk@163.com。

2.提出的意見建議應(yīng)當(dāng)詳細(xì)具體、理由充分、實(shí)事求是，不得有意排斥其它潛在供應(yīng)商。反饋材料應(yīng)當(dāng)寫明供應(yīng)商名稱并逐頁加蓋單位公章，為提升意見建議采信程度，須提供有關(guān)證明材料。

3.對于項(xiàng)目整體需求不滿足三個(gè)品牌產(chǎn)品或三家供應(yīng)商的，需求個(gè)別條款的描述具有傾向性或排斥性的，當(dāng)事人應(yīng)明確指出可能涉及的品牌或供應(yīng)商。

4.對于本項(xiàng)目的供應(yīng)商資格要求，有國家強(qiáng)制要求但未寫明的，當(dāng)事人可以明確指出并提供依據(jù)材料。

5.供應(yīng)商提出的意見建議，將作為我方進(jìn)一步論證完善需求的參考，是否采納均不影響供應(yīng)商參與本項(xiàng)目后續(xù)采購活動(dòng)，我方也不作書面回復(fù)。采購需求、資格條件等相關(guān)要求最終以本項(xiàng)目采購公告和采購文件為準(zhǔn)。

八、公示期限

2024年12月23日至12月27日

九、需求單位聯(lián)系方式

聯(lián)系人：周助理 ?????????????????????

電話：0931-8994105、0931-8994104