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甘政辦發(fā)〔2017〕11號
各市、自治州人民政府，蘭州新區(qū)管委會，省政府各部門，中央在甘有關(guān)單位：
《甘肅省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。
甘肅省人民政府辦公廳
2017年1月22日
?。ù思_發(fā)布）
甘肅省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案
1 總 則
1.1 編制目的
1.2 編制依據(jù)
1.3 適用范圍
1.4 工作原則
2 應(yīng)急組織指揮體系及職責(zé)
2.1 應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)
2.2 各級政府及部門職責(zé)
3 預(yù)警和預(yù)防機(jī)制
3.1 預(yù)警監(jiān)測
3.2 信息報(bào)告
3.3 分類處置
3.4 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件級別
4 應(yīng)急響應(yīng)
4.1 分級響應(yīng)和應(yīng)急處置
4.2 政府財(cái)政重整計(jì)劃
4.3 輿論引導(dǎo)
4.4 應(yīng)急終止
5 后期處置
5.1 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)
5.2 評估分析
6 保障措施
6.1 通信保障
6.2 人力保障
6.3 資源保障
6.4 安全保障
6.5 技術(shù)儲備與保障
6.6 責(zé)任追究
7 附 則
7.1 預(yù)案管理
7.2 預(yù)案解釋
7.3 預(yù)案實(shí)施時(shí)間
1 總則
1.1 編制目的
構(gòu)建省、市、縣三級政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，完善全省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作機(jī)制，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)全省經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定。
1.2 編制依據(jù)
《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案〉的通知》（國辦函〔2016〕88號）、《甘肅省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》（甘政發(fā)〔2014〕123號）等。
1.3 適用范圍
本預(yù)案所稱政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指政府可能或者已經(jīng)無法按期支付政府債務(wù)本息，或者無力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任，容易引發(fā)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對的事件。
本預(yù)案所稱存量債務(wù)，是指清理甄別認(rèn)定的2014年末政府性債務(wù)，包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。
1.3.1政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件
?。?）政府債券風(fēng)險(xiǎn)事件：指政府發(fā)行的一般債券、專項(xiàng)債券還本付息出現(xiàn)違約。
?。?）其他政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指除政府債券外的存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。
1.3.2 或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件
?。?）政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指由企事業(yè)單位舉借、政府及有關(guān)部門提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府需要依法履行擔(dān)保責(zé)任或相應(yīng)民事責(zé)任卻無力承擔(dān)。
?。?）政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：指企事業(yè)單位因公益性項(xiàng)目舉借、由非財(cái)政性資金償還，政府在法律上不承擔(dān)償債或擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府為維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全或社會穩(wěn)定需要承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無力救助。企業(yè)經(jīng)營性項(xiàng)目形成的債務(wù)，政府不承擔(dān)救助責(zé)任。
1.4 工作原則
1.4.1 分級負(fù)責(zé)
省政府對全省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置負(fù)總責(zé)，市縣政府按照屬地原則各負(fù)其責(zé)。省級有關(guān)部門在省政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下加強(qiáng)對政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的指導(dǎo)。
1.4.2 及時(shí)應(yīng)對
堅(jiān)持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，加強(qiáng)對政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件。
1.4.3 依法處置
政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，尊重市場化原則，充分考慮并維護(hù)好各方合法權(quán)益。
2 應(yīng)急組織指揮體系及職責(zé)
2.1 應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)
省、市、縣政府設(shè)立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組”），作為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本行政區(qū)域內(nèi)政府性債務(wù)日常管理。當(dāng)本地區(qū)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，根據(jù)需要轉(zhuǎn)為政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對工作。
債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）由本級政府主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員單位包括財(cái)政、發(fā)展改革、審計(jì)、國資、金融監(jiān)管等部門、單位以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)部門，根據(jù)工作需要可以適時(shí)調(diào)整成員單位。
2.2 各級政府及部門職責(zé)
2.2.1 各級政府職責(zé)
?。?）省政府負(fù)責(zé)制定全省防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度政策。對省級和全省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啟動應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，指導(dǎo)和督促市縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作。對省級和市縣嚴(yán)重債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定，并依法依規(guī)追究責(zé)任。
?。?）市級政府負(fù)責(zé)制定本市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)向省政府和有關(guān)部門報(bào)告?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。對本市債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)急響應(yīng)措施并啟動責(zé)任追究機(jī)制。指導(dǎo)和監(jiān)督縣級政府防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
?。?）縣級政府負(fù)責(zé)制定縣級政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)向上級政府和有關(guān)部門報(bào)告?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。對本縣市區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)急響應(yīng)措施并啟動責(zé)任追究機(jī)制。
2.2.2 部門職責(zé)
?。?）財(cái)政部門是政府性債務(wù)的歸口管理部門，承擔(dān)本級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）辦公室職能，負(fù)責(zé)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控和定期報(bào)告，組織提出債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施方案。
?。?）債務(wù)單位行業(yè)主管部門是政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，落實(shí)債務(wù)還款資金安排，及時(shí)向債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
?。?）發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)評估本地區(qū)投資計(jì)劃和項(xiàng)目，根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計(jì)劃，牽頭做好企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置工作。
（4）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件開展審計(jì)，明確有關(guān)單位和人員的責(zé)任。
?。?）金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)按照職能分工協(xié)調(diào)所監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)配合開展政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
?。?）人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)開展金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評估，牽頭做好區(qū)域性系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，維護(hù)金融穩(wěn)定。
（7）銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等做好風(fēng)險(xiǎn)防控，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)配合開展風(fēng)險(xiǎn)處置工作，牽頭做好銀行貸款、信托、非法集資等風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
（8）其他部門（單位）負(fù)責(zé)本部門（單位）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，落實(shí)政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。
3 預(yù)警和預(yù)防機(jī)制
3.1 預(yù)警監(jiān)測
省財(cái)政廳按照財(cái)政部相關(guān)規(guī)定做好全省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警工作，定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。市縣政府要全面掌握本級政府資產(chǎn)負(fù)債、還本付息、財(cái)政運(yùn)行等情況，加快建立政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度，全面評估政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。此外，要將政府及其部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財(cái)政資金支付的事項(xiàng)，納入監(jiān)測范圍，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
3.2 信息報(bào)告
建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)。
3.2.1 政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告
市縣政府預(yù)計(jì)無法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前2個月向上級政府報(bào)告，并抄送上級財(cái)政部門。發(fā)生突發(fā)或重大情況，縣級政府可以直接向省政府報(bào)告，并抄送省財(cái)政廳。省財(cái)政廳接報(bào)后應(yīng)當(dāng)立即將相關(guān)情況通報(bào)省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位，并抄送財(cái)政部駐甘肅省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。
3.2.2 或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告
或有債務(wù)的債務(wù)人預(yù)計(jì)無法按期足額支付債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)提前1個月向本級主管部門和財(cái)政部門報(bào)告，經(jīng)財(cái)政部門會同主管部門確認(rèn)無力履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，由本級政府向上級政府報(bào)告，并抄送上級財(cái)政部門。遇突發(fā)或重大事件，縣級政府可以直接向省政府報(bào)告，并抄送省財(cái)政廳。省財(cái)政廳接報(bào)后應(yīng)當(dāng)立即將相關(guān)情況通報(bào)省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位，并抄送財(cái)政部駐甘肅省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。
3.2.3 報(bào)告內(nèi)容
包括預(yù)計(jì)發(fā)生違約的政府性債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、原定償還安排等基本信息，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因，事態(tài)發(fā)展趨勢，可能造成的損失，以及已采取或擬采取的應(yīng)對措施等。
3.2.4 報(bào)告方式
一般采取書面報(bào)告形式。緊急情況下可采取先電話報(bào)告、后書面報(bào)告的方式。
3.3 分類處置
3.3.1 政府債券
政府應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排預(yù)算資金妥善償還到期政府債券，依法承擔(dān)全部償還責(zé)任。
3.3.2 非政府債券形式的存量政府債務(wù)
經(jīng)政府、債權(quán)人、企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致，可以按照《中華人民共和國合同法》第八十四條等有關(guān)規(guī)定分類處理：
（1）債權(quán)人同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將政府前期注入支持債務(wù)人舉債的補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)或資產(chǎn)變現(xiàn)收入等返還給政府，由政府承擔(dān)全部償還責(zé)任。政府通過預(yù)算安排、資產(chǎn)處置等方式積極籌措資金，償還到期政府債務(wù)本息。
?。?）債權(quán)人不同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的，導(dǎo)致合同義務(wù)無法轉(zhuǎn)移的，仍由原債務(wù)人依法承擔(dān)償債責(zé)任，對應(yīng)的政府債務(wù)限額統(tǒng)一收回。政府作為出資人，在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。
3.3.3 存量或有債務(wù)
存量或有債務(wù)不屬于政府債務(wù)。經(jīng)政府、債權(quán)人、企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致，可根據(jù)實(shí)際情況分類進(jìn)行處置：
?。?）存量擔(dān)保債務(wù)。按照《中華人民共和國擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定，除外國政府和國際經(jīng)濟(jì)組織貸款外，政府及其部門出具的擔(dān)保合同無效，政府及其部門對其不承擔(dān)償債責(zé)任，僅依法承擔(dān)適當(dāng)民事賠償責(zé)任，但最多不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一；擔(dān)保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的，以擔(dān)保額為限。具體金額由政府、債權(quán)人、債務(wù)人參照政府承諾擔(dān)保金額、財(cái)政承受能力等協(xié)商確定。對債務(wù)人償還本息、地方履行民事賠償責(zé)任等確有困難的擔(dān)保債務(wù)，債務(wù)人與債權(quán)人可以平等協(xié)商通過債務(wù)展期等方式進(jìn)行債務(wù)重組，也可以依法通過企業(yè)破產(chǎn)等市場化方式處置。涉及公立學(xué)校、公立醫(yī)院等公益事業(yè)單位以及水電氣熱等公用事業(yè)企業(yè)資產(chǎn)處置的，要堅(jiān)持“嚴(yán)格依法、保障民生”的原則，不得影響提供必要的公共服務(wù)。債務(wù)處置確實(shí)形成的損失，由各方協(xié)商處理或依法相應(yīng)承擔(dān)。
（2）存量救助債務(wù)。對政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的存量或有債務(wù)，政府可以根據(jù)具體情況實(shí)施救助，對公立學(xué)校、公立醫(yī)院等公益事業(yè)單位以及水電氣熱等公用事業(yè)企業(yè)不能清償?shù)膫鶆?wù)本息，政府可以給予一定救助。具體救助金額由政府根據(jù)財(cái)政承受能力等確定，但保留對債務(wù)人的追償權(quán)。對其他企事業(yè)單位原則上不予救助。對債務(wù)人償還本息、政府救助等確有困難的救助債務(wù)，債務(wù)人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)依法按照市場化原則處理，可以平等協(xié)商通過債務(wù)展期等方式實(shí)施債務(wù)重組，也可以通過企業(yè)破產(chǎn)等方式處置。債務(wù)處置確實(shí)形成的損失，由各方協(xié)商處理或依法相應(yīng)承擔(dān)。
3.3.4 新發(fā)生的違法違規(guī)擔(dān)保債務(wù)
對《中華人民共和國預(yù)算法》施行以后政府違法違規(guī)提供擔(dān)保承諾的債務(wù)，參照3.3.3第（1）項(xiàng)依法處理。
3.3.5 其他事項(xiàng)
政府債券、銀行貸款、建設(shè)—移交（BT）、企業(yè)債券、信托等存量債務(wù)的債務(wù)范圍、償債責(zé)任界定、償債責(zé)任履行等分類處置細(xì)則參照財(cái)政部制定的《政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南》。
3.4 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件級別
按照政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，劃分為Ⅰ級（特大）、Ⅱ級（重大）、Ⅲ級（較大）、Ⅳ級（一般）四個等級。當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級指標(biāo)有交叉、難以判定級別時(shí)，按照較高一級處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散；當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級隨時(shí)間推移有所上升時(shí)，按照升級后的級別處置。
政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)測主體為省、市、縣政府。經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會等縣級以上政府派出機(jī)構(gòu)的政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件按照行政隸屬關(guān)系由所屬政府負(fù)責(zé)監(jiān)測。
3.4.1 Ⅰ級（特大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：
?。?）省政府發(fā)行的政府債券到期本息兌付出現(xiàn)違約；
?。?）省級或全省15%以上的市縣政府無法償還政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
?。?）全省政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金10%以上，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息10%以上；
?。?）省級或全省15%以上的市縣政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
（5）省政府需要認(rèn)定為Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。
3.4.2 Ⅱ級（重大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：
?。?）省政府連續(xù)3次以上出現(xiàn)政府債券發(fā)行流標(biāo)現(xiàn)象；
?。?）全省或市級政府轄區(qū)內(nèi)10%以上（未達(dá)到15%）的市級或縣級政府無法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
?。?）縣級以上政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金5%以上（未達(dá)到10%），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5%以上（未達(dá)到10%）；
（4）全省或市級政府轄區(qū)內(nèi)10%以上（未達(dá)到15%）的市級或縣級政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
?。?）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成重大群體性事件，影響極為惡劣；
?。?）縣級以上政府需要認(rèn)定為Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。
3.4.3 Ⅲ級（較大）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：
?。?）全省或市級政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達(dá)到10%的市級或縣級政府無法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
?。?）縣級以上政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金1%以上（未達(dá)到5%），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1%以上（未達(dá)到5%）；
?。?）全省或市級政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達(dá)到10%的市級或縣級政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
（4）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成較大群體性事件；
?。?）縣級以上政府需要認(rèn)定為Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。
3.4.4 Ⅳ級（一般）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指出現(xiàn)下列情形之一：
?。?）單個市縣政府本級償還政府債務(wù)本息實(shí)質(zhì)性違約，或因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
（2）單個市縣政府本級無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
?。?）因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成群體性事件；
?。?）縣級以上政府需要認(rèn)定為Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的其他情形。
4 應(yīng)急響應(yīng)
4.1 分級響應(yīng)和應(yīng)急處置
各級政府對其舉借的債務(wù)負(fù)有償還責(zé)任，中央和省政府實(shí)行不救助原則。市縣政府要加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)管理，按照財(cái)政部《政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南》，妥善處理政府性債務(wù)償還問題。同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)政資金流動性管理，避免出現(xiàn)因管理不善導(dǎo)致政府性債務(wù)違約。對因無力償還政府債務(wù)本息或無力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級，相應(yīng)及時(shí)實(shí)行分級響應(yīng)和應(yīng)急處置。
4.1.1 Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)
（1）相關(guān)市縣債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，對風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行研判，查找原因，明確責(zé)任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
①以一般公共預(yù)算收入作為償債來源的一般債務(wù)違約的，在保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出前提下，可以采取調(diào)減投資計(jì)劃、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)備費(fèi)等方式籌措資金償還，必要時(shí)可以處置政府資產(chǎn)。對政府提供擔(dān)保或承擔(dān)必要救助責(zé)任的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。
?、谝哉曰鹗杖胱鳛閮攤鶃碓吹膶ｍ?xiàng)債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門基本運(yùn)轉(zhuǎn)和履職需要的前提下，應(yīng)當(dāng)通過調(diào)入項(xiàng)目運(yùn)營收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門投資計(jì)劃、處置部門和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門經(jīng)費(fèi)等方式籌集資金償還債務(wù)。對部門提供擔(dān)保形成的或有債務(wù)，政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時(shí)，也按照上述原則處理。
?、垡騻鶛?quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導(dǎo)致存量政府債務(wù)無法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的，原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無力自籌資金償還，可按市場化原則與債權(quán)人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。對政府或有債務(wù)，也按照上述原則處理。
④市縣政府出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后，在恢復(fù)正常償債能力前，除國務(wù)院確定的重點(diǎn)項(xiàng)目外，原則上不得新上政府投資項(xiàng)目。在建政府投資項(xiàng)目能夠緩建的，可以暫停建設(shè)，騰出資金依法用于償債。
?。?）市縣債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為確有必要時(shí)，可以啟動財(cái)政重整計(jì)劃。市縣政府年度一般債務(wù)付息支出超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%的，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%的，債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組必須啟動財(cái)政重整計(jì)劃。
?。?）市縣政府應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置情況向省政府報(bào)備。
4.1.2 Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)
除采取Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施：
（1）相關(guān)地區(qū)債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案專題向上級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
?。?）上級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注事態(tài)變化，加強(qiáng)政策指導(dǎo)，及時(shí)組織召開專題會議通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)處置情況，必要時(shí)可以成立工作組進(jìn)駐風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，指導(dǎo)支持債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
?。?）市縣政府償還省政府代發(fā)的到期政府債券（包括一般債券和專項(xiàng)債券）有困難的，可以申請由上級財(cái)政先行代墊償還，事后扣回。
（4）市縣政府應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置進(jìn)展情況和處置結(jié)果上報(bào)省政府，并抄送省財(cái)政廳。
4.1.3 Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)
除采?、艏?、Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施：
?。?）省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，匯總有關(guān)情況向省政府報(bào)告，動態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)展，指導(dǎo)和支持市縣政府化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并立即啟動責(zé)任追究程序。
?。?）適當(dāng)扣減Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及市縣新增政府債券規(guī)模。
?。?）省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組督促市縣政府落實(shí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置措施，跟蹤債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解情況。必要時(shí)，省政府成立工作組進(jìn)駐風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，幫助或者接管風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)財(cái)政管理，幫助制定或者組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)財(cái)政重整計(jì)劃。
4.1.4 Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急響應(yīng)
除采?、艏?、Ⅲ級、Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施：
?。?）省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案向財(cái)政部報(bào)告，必要時(shí)由財(cái)政部向國務(wù)院報(bào)告。
（2）市縣政府建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置信息定期向省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告的機(jī)制，重大事項(xiàng)必須立即報(bào)告。
?。?）省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)請省政府通報(bào)Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及市縣名單，啟動債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。
?。?）暫停Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件涉及市縣新增政府債券的資格。
4.2 政府財(cái)政重整計(jì)劃
實(shí)施政府財(cái)政重整計(jì)劃必須依法履行相關(guān)程序，保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出，要注重與金融政策協(xié)調(diào)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通，不得因?yàn)閮斶€債務(wù)本息影響政府基本公共服務(wù)的提供。財(cái)政重整計(jì)劃包括但不限于以下內(nèi)容：
?。?）拓寬財(cái)源渠道。依法加強(qiáng)稅收征管，加大清繳欠稅欠費(fèi)力度，確保應(yīng)收盡收。落實(shí)國有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。除法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定的財(cái)稅優(yōu)惠政策之外，可以暫停其他財(cái)稅優(yōu)惠政策，待風(fēng)險(xiǎn)解除后再行恢復(fù)。
?。?）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。財(cái)政重整期內(nèi)，除必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出外，視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件等級，本級政府其他財(cái)政支出應(yīng)當(dāng)保持“零增長”或者大力壓減。一是壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計(jì)劃，不得新上政府投資項(xiàng)目；不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等，已設(shè)立的應(yīng)當(dāng)制定分年退出計(jì)劃并嚴(yán)格落實(shí)。二是壓縮政府公用經(jīng)費(fèi)。實(shí)行公務(wù)出國（境）、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項(xiàng)目“零支出”，大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項(xiàng)支出。三是控制人員福利開支。機(jī)關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時(shí)采取核減機(jī)構(gòu)編制、人員等措施；暫停地方自行出臺的機(jī)關(guān)事業(yè)單位各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類對企事業(yè)單位的補(bǔ)助補(bǔ)貼。暫?；蛉∠胤匠雠_的各類獎勵、對企業(yè)的政策性補(bǔ)貼和貼息、非基本民生類補(bǔ)貼等。五是調(diào)整過高支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保障國家出臺的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策，地方支出政策標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。六是暫停土地出讓收入各項(xiàng)政策性計(jì)提。土地出讓收入扣除成本性支出后應(yīng)全部用于償還債務(wù)。
?。?）處置政府資產(chǎn)。指定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一接管政府及其部門擁有的各類經(jīng)營性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有股權(quán)等，結(jié)合市場情況予以變現(xiàn)，多渠道籌集資金償還債務(wù)。
?。?）加強(qiáng)預(yù)算審查。實(shí)施財(cái)政重整計(jì)劃以后，相關(guān)市縣政府涉及財(cái)政總預(yù)算、部門預(yù)算、重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目、政府債務(wù)等事項(xiàng)，在依法報(bào)本級人民代表大會或其常委會審查批準(zhǔn)的同時(shí)，必須報(bào)上級政府備案。上級政府對下級政府報(bào)送備案的預(yù)算調(diào)整方案要加強(qiáng)審核評估，認(rèn)為有不適當(dāng)之處需要撤銷批準(zhǔn)預(yù)算的決議的，應(yīng)當(dāng)依法按程序提請本級人民代表大會常委會審議決定。
?。?）改進(jìn)財(cái)政管理。相關(guān)市縣政府應(yīng)當(dāng)實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理，妥善安排財(cái)政收支預(yù)算，嚴(yán)格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策措施的銜接。
4.3 輿論引導(dǎo)
根據(jù)處置債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的需要，啟動應(yīng)急響應(yīng)的政府或其債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專門的新聞發(fā)言人，統(tǒng)一對外發(fā)布信息，正確引導(dǎo)輿論。
4.4 應(yīng)急終止
政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到緩解、控制，政府實(shí)現(xiàn)財(cái)政重整目標(biāo)，經(jīng)省政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急措施。
5 后期處置
5.1 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)
在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置過程中，相關(guān)政府應(yīng)當(dāng)詳盡、具體、準(zhǔn)確地做好工作記錄，及時(shí)匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應(yīng)急處置結(jié)束后，要及時(shí)形成書面總結(jié)，向本級人民代表大會常委會和上級政府報(bào)告。
5.2 評估分析
債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置結(jié)束后，有關(guān)政府及其財(cái)政部門要對債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置情況進(jìn)行評估。評估內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果以及對今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等。相關(guān)地區(qū)應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估結(jié)果，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)完善應(yīng)急處置預(yù)案。
6 保障措施
6.1 通信保障
啟動應(yīng)急響應(yīng)的政府應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指定聯(lián)絡(luò)員，提供單位地址、辦公電話、手機(jī)、傳真、電子郵箱等多種聯(lián)系方式。
6.2 人力保障
加強(qiáng)政府性債務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、應(yīng)急處置、輿情應(yīng)對等業(yè)務(wù)能力。啟動應(yīng)急響應(yīng)的政府應(yīng)當(dāng)部署各有關(guān)部門安排人員具體落實(shí)相關(guān)工作。
6.3 資源保障
發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的政府要統(tǒng)籌本級財(cái)政資金、政府及其部門資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。
6.4 安全保障
應(yīng)急處置過程中，對可能影響公共安全和社會穩(wěn)定的事件，要提前防范、及時(shí)控制、妥善處理；遵守保密規(guī)定，對涉密信息要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制知悉范圍。
6.5 技術(shù)儲備與保障
債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組可以根據(jù)需要，建立咨詢機(jī)制，抽調(diào)有關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急專家組，參加應(yīng)急處置工作，提供技術(shù)、法律等方面支持。
6.6 責(zé)任追究
6.6.1 違法違規(guī)責(zé)任范圍
?。?）違反《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的下列行為：
政府債務(wù)余額超過經(jīng)批準(zhǔn)的本地區(qū)政府債務(wù)限額；政府及其部門通過發(fā)行政府債券以外的方式舉借政府債務(wù)，包括但不限于通過企事業(yè)單位舉借政府債務(wù)；舉借政府債務(wù)沒有明確的償還計(jì)劃和穩(wěn)定的償還資金來源；政府或其部門違反法律規(guī)定，為單位和個人的債務(wù)提供擔(dān)保；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的；政府債務(wù)資金沒有依法用于公益性資本支出；增加舉借政府債務(wù)未列入預(yù)算調(diào)整方案報(bào)本級人民代表大會常委會批準(zhǔn)；未按規(guī)定對舉借政府債務(wù)的情況和事項(xiàng)作出說明、未在法定期限內(nèi)向社會公開；其他違反法律規(guī)定的行為。
?。?）違反《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《甘肅省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》（甘政發(fā)〔2014〕123號）等有關(guān)政策規(guī)定的下列行為：
政府及其部門在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)；金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)向政府提供融資，要求政府違法違規(guī)提供擔(dān)保；政府及其部門挪用債務(wù)資金或違規(guī)改變債務(wù)資金用途；政府及其部門惡意逃廢債務(wù)；債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，隱瞞、遲報(bào)或授意他人隱瞞、謊報(bào)有關(guān)情況；其他違反財(cái)政部等部門制度規(guī)定的行為。
6.6.2 追究機(jī)制響應(yīng)
發(fā)生Ⅳ級以上政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后，應(yīng)當(dāng)適時(shí)啟動債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，政府應(yīng)依法對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行行政問責(zé)；銀監(jiān)部門應(yīng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員依法追責(zé)。
6.6.3 責(zé)任追究程序
（1）省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門，對發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的市縣政府開展專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，核實(shí)認(rèn)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，提出處理意見，形成調(diào)查或?qū)徲?jì)報(bào)告，報(bào)省政府審定。
?。?）有關(guān)任免機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、銀監(jiān)部門根據(jù)有關(guān)責(zé)任認(rèn)定情況，依紀(jì)依法對相關(guān)責(zé)任單位和人員進(jìn)行責(zé)任追究；對涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
?。?）將政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置納入政績考核范圍。對實(shí)施財(cái)政重整的市縣政府，視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因和時(shí)間等情況，追究有關(guān)人員的責(zé)任。屬于在本屆政府任期內(nèi)舉借債務(wù)形成風(fēng)險(xiǎn)事件的，在終止應(yīng)急措施之前，政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志不得重用或提拔；屬于已經(jīng)離任的政府領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)依紀(jì)依法追究其責(zé)任。
7 附則
7.1 預(yù)案管理
本預(yù)案由省財(cái)政廳制訂，報(bào)省政府批準(zhǔn)后實(shí)施。本預(yù)案實(shí)施后，省財(cái)政廳應(yīng)會同有關(guān)部門組織宣傳、培訓(xùn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并根據(jù)實(shí)施情況適時(shí)進(jìn)行評估和修訂。市縣政府要結(jié)合實(shí)際制定本地政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案。
7.2 預(yù)案解釋
本預(yù)案由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
7.3 預(yù)案實(shí)施時(shí)間
本預(yù)案自印發(fā)之日起實(shí)施。
