甘肅至行聯(lián)眾會計師事務(wù)所（普通合伙）

甘肅省蘭州市七里河區(qū)西津西路194號中天健廣場第3幢121號

11.30

名稱

服務(wù)范圍

? ? ? ? ? ? ?服務(wù)要求

服務(wù)時間

服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

甘肅醫(yī)學(xué)院2024年6名中層領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計服務(wù)采購項目

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6名中層領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計

（一）項目概況

根據(jù)學(xué)校審計全覆蓋要求，受黨委組織部（人事處）委托，現(xiàn)就對甘肅醫(yī)學(xué)院2024年6名中層領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任進行審計，項目總預(yù)算為17.38萬元。其中甘肅醫(yī)學(xué)院5名部門（院系）負責(zé)人離任經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)算為2.39萬元，甘肅醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院院長離任經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)算為14.99萬元。共有6名中層領(lǐng)導(dǎo)干部納入本次經(jīng)濟責(zé)任審計，其中，甘肅醫(yī)學(xué)院5名，甘肅醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院1名，均進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

甘肅醫(yī)學(xué)院離任經(jīng)濟責(zé)任審計工作地點在甘肅醫(yī)學(xué)院校內(nèi)，甘肅醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院的審計地點在甘肅醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院內(nèi)。

（二）審計目的

依照有關(guān)黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定、責(zé)任制考核目標(biāo)等，對甘肅醫(yī)學(xué)院6名中層領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計，客觀公正、實事求是地評價被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況，包括公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的管理、分配和使用中個人遵守廉潔從政規(guī)定等情況。

（三）審計內(nèi)容

1.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策及學(xué)校決策部署、推動學(xué)校事業(yè)發(fā)展情況；

2.遵守有關(guān)經(jīng)濟法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；

3.本部門、本單位管理制度的健全和完善，特別是內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；

4.財務(wù)管理和經(jīng)濟風(fēng)險防范情況，預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和財務(wù)收支的真實、合法和效益情況；?

5.重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行和效果情況；

6.有關(guān)目標(biāo)責(zé)任制完成情況；

7.財政專項資金的管理使用情況；

8.國有資產(chǎn)的采購、管理、使用和處置情況；

9.基建工程項目特別是重大建設(shè)項目的投資、建設(shè)和管理情況；

10.債權(quán)、債務(wù)情況，有無經(jīng)濟糾紛和遺留經(jīng)濟問題；

11.在經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況；

12.以往審計、檢查等發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；

13.其他需要審計的內(nèi)容。

（四）技術(shù)要求

1.審計服務(wù)團隊要求

（1）審計組現(xiàn)場負責(zé)人應(yīng)具有注冊會計師資格并執(zhí)業(yè)6年以上（需提供2023年1月以來任一個月，投標(biāo)人為現(xiàn)場負責(zé)人繳納社保的證明材料及相關(guān)證書復(fù)印件）。

（2）駐場注冊會計師與團隊成員比例合理，團隊人員不得少于4人，成員必須具備2年或以上會計師事務(wù)所工作經(jīng)驗（截至2024年6月30日）；工作期間，人員需固定，如確需變更，須提前通知委托方，并經(jīng)委托方同意。投標(biāo)人應(yīng)提供擬選派專業(yè)技術(shù)人員的名單、職稱、從事審計或財務(wù)工作經(jīng)驗、從業(yè)年限等，并提供身份證、職稱證書（資格證）、雇傭合同等證明資料復(fù)印件。

（3）團隊成員要嚴(yán)格按法律法規(guī)要求和審計方案規(guī)定，采取適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?，實施充分、有效的審計程序，確保審計質(zhì)量，按時完成審計內(nèi)容；對審計發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)證據(jù)充分、表述明晰、結(jié)論準(zhǔn)確，并及時、規(guī)范填寫審計底稿。

（4）嚴(yán)格執(zhí)行三級復(fù)核制度，并提請委托方及時確認(rèn)審計工作底稿，按時出具審計報告；按照規(guī)范的格式撰寫審計報告，保證報告內(nèi)容客觀、真實，層次分明，無錯漏，審計建議恰當(dāng)、具體，具有針對性和可操作性。

（5）審計過程中如遇到團隊成員無法解決的問題，應(yīng)及時與委托方溝通；定時匯報審計工作進展情況，以保證審計項目按時完成。

（6）審計過程中團隊成員應(yīng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，簽署書面保密承諾書。未經(jīng)學(xué)校書面同意，不得向其他單位或個人透漏任何審計信息。

（7）投標(biāo)人信譽良好、誠實守信，以往與甘肅醫(yī)學(xué)院無糾紛。

2.工作要求

（1）制定審計工作方案，簽訂項目合同。

（2）審計組要求：審計組長、主審需均由駐場注冊會計師擔(dān)任。

（3）審計報告要求：需對各部門（院系）、附屬醫(yī)院各出具一份審計報告，共6份；對每位被審計領(lǐng)導(dǎo)干部各出具一份經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告，共6份；如果有必要，應(yīng)出具管理建議書。

（4）全部審計資料需移交甘肅醫(yī)學(xué)院。

（五）商務(wù)要求

自合同簽訂之日起，60天內(nèi)完成全部審計工作。

合格